부가세신고 A to Z : 기본 가이드 - 원루프 파트너 센터

알림

기초부가세신고 A to Z

[파트너 센터] 기본 가이드

updated: 2024-04-15

원루프 플랫폼에 입점중인 사장님이신가요?

원루프로 발생한 매출 회계처리와 부가가치세(”VAT” 또는 “부가세”) 신고에 대해 안내드릴게요.

원루프를 통해 발생한 매출은 파트너가 직접 신고해야 해요.

이용자가 결제한 전체 이용 금액 → 매출 신고
원루프의 수수료 → 매입 신고
정산 받은 금액 → 신고 X

부가세 신고 자료는 비하인드에서 확인하고 다운로드 받으세요.

자세한 방법은 아래의 '부가세 신고 방법'을 확인해 주세요.

부가가치세 신고 및 납부기간

부가세 신고 기간을 꼭 확인해 주세요.
매년 분기별, 반기별 부가세 신고 시간이 있어요.

법인 사업자

1분기: 4월 1일 ~ 4월 25일
2분기: 7월 1일 ~ 7월 25일
3분기: 10월 1일 ~ 10월 25일
4분기: 다음해 1월 1일 ~ 1월 25일

개인 사업자

상반기: 7월 1일 ~ 7월 25일
하반기: 다음해 1월 1일 ~ 1월 25일

부가세 신고 방법

step 1. 부가세 신고 자료 다운받는 방법

비하인드 백오피스 접속 → 로그인
[매출 관리] → [부가세 신고] 메뉴 클릭
신고기간에 해당하는 월 선택 및 엑셀파일 다운로드

step 2. 부가세 신고 방법

a. 직접 회계처리시

PG사 매출인식과 동일하게 회계처리 하시면 됩니다.
엑셀파일에 집계된 매출을 월별로 매출 1건으로 처리하셔도 되고, 거래내역 1건 1건 마다 매출회계처리 하셔도 됩니다.
매입 회계처리는 원루프에서 발행한 세금계산서를 비용처리 하시면 됩니다.

b. 외부 기장시

다운로드 받은 엑셀파일을 세무사무소에 전달하시고, “PG사 매출처럼 회계처리 해주세요”라고 전달하시면 됩니다.
비용 회계처리는 세무사님께서 원루프에서 발행한 전자세금계산서를 회계처리 하게되어서 따로 말씀하시지 않아도 됩니다.

* 회계처리 예시

매출액: 10,000원, VAT: 1,000원, 유저결제액: 11,000원 1건 매출 발생시

매출 회계처리
(차변) 외상매출금 11,000원 (대변) 매출 10,000원

부가세예수금 1,000원
매입 회계처리(원루프 수수료 15%, 카드사수수료 2.4% 가정)
(차변) 원루프 수수료 1,650원 (대변) 외상매출금 1,914원

카드 수수료 264원
정산금 입금 회계 처리
(차변) 보통예금 9,086원 (대변) 외상매출금 9,086원

참고 링크

국세청 부가가치세 안내 페이지

헤이홈 사용 방법 환불 안내